一、社?；饡艣r
　　（一）社?；饡喗?/span>
　　1．法定中文名稱：全國社會保障基金理事會（簡稱：社?；饡?/span>
　　法定英文名稱：National Council for Social Security Fund，PRC（縮寫：SSF）
　　2．法定代表人：項懷誠
　　3．成立時間：2000年11月
　　4．注冊及辦公地址：北京市西城區(qū)月壇北街甲2號
　?。ǘ┥绫；饡穆氊?/span>
　　社?；饡菄鴦赵褐睂偈聵I(yè)單位，經(jīng)費實行財政全額預算撥款。社?；饡撠煿芾砣珖鐣Ｕ匣穑ㄒ韵潞喎Q全國社?；穑男幸韵侣氊煟?/span>
　　1．管理中央財政撥入的資金、減持國有股所獲資金［注＊］、劃入的股權(quán)資產(chǎn)及其他方式籌集的資金。
　　2．制定全國社保基金的投資經(jīng)營策略并組織實施。
　　3．選擇并委托全國社?；鹜顿Y管理人、托管人對全國社?；鹞匈Y產(chǎn)進行投資運作和托管，對投資運作和托管情況進行檢查；在規(guī)定的范圍內(nèi)對全國社?；鹳Y產(chǎn)進行直接投資運作。
　　4．負責全國社?；鸬呢攧展芾砼c會計核算，定期編制會計報表，起草財務會計報告。
　　5．定期向社會公布全國社保基金的資產(chǎn)、收益、現(xiàn)金流量等財務情況。
　　6．根據(jù)財政部、勞動和社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出資金。
　　7．承辦國務院交辦的其他事項。
　　（三）社?；饡慕M織架構(gòu)
　　根據(jù)國務院批準的《全國社會保障基金理事會職能配置、內(nèi)設機構(gòu)和人員編制規(guī)定》和中央機構(gòu)編制委員會辦公室《關(guān)于全國社會保障基金理事會增加內(nèi)設機構(gòu)和編制的批復》、《關(guān)于全國社會保障基金理事會調(diào)整機構(gòu)編制的批復》，社?；饡诮梃b國際養(yǎng)老金管理機構(gòu)經(jīng)驗的基礎上，設置了內(nèi)部組織架構(gòu)（見圖）。社?；饡M織架構(gòu)圖
　　理事大會由理事長、副理事長、理事組成，是社保基金會的最高權(quán)力機構(gòu)，主要負責全國社?；鸬闹卮髴?zhàn)略決策和社保基金會的重大事宜決策。理事長、副理事長由國務院任命，理事由國務院聘任。
　　理事長是社?；饡姆ǘù砣撕妥罡哓撠熑恕?/span>
　　社?；饡F(xiàn)設辦公廳（信息研究部）、基金財務部、投資部、股權(quán)資產(chǎn)部、法規(guī)及監(jiān)管部等職能部門。
　　投資決策委員會、風險管理委員會和專家評審委員會為社?；饡浅ＴO機構(gòu)。
　　二、全國社?；疬\作
　　全國社?；鹩芍醒胴斦苋胭Y金、國有股減持劃入的資金、股權(quán)資產(chǎn)和經(jīng)國務院批準以其他方式籌集的資金及其投資收益構(gòu)成，是國家重要的戰(zhàn)略儲備，是國民經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要保證。全國社?；鸬耐顿Y管理應根據(jù)經(jīng)國務院批準、由財政部與勞動和社會保障部發(fā)布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》的規(guī)定運作。財政部會同勞動和社會保障部對全國社?；鸬耐顿Y運作和托管情況進行監(jiān)督。
　?。ㄒ唬┤珖绫；鹜顿Y運作的基本原則：在保證安全性的基礎上，實現(xiàn)增值。
　　（二）全國社?；鹜顿Y運作的理念：安全、誠信、規(guī)范、效益、創(chuàng)新。
　?。ㄈ┤珖绫；鹜顿Y運作方式：由社?；饡苯舆\作與社保基金會委托投資管理人運作相結(jié)合。委托投資管理人管理和運作的全國社?；鹳Y產(chǎn)由社?；饡x擇的托管人托管。
　　（四）全國社?；鹜顿Y范圍：限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業(yè)債、金融債等有價證券。社保基金會直接運作的范圍限于銀行存款、從一級市場購買國債，其他投資需委托全國社?；鹜顿Y管理人管理和運作。
　?。ㄎ澹┤珖绫；鹳Y產(chǎn)獨立性：全國社?；鹳Y產(chǎn)獨立于社?；饡?、全國社?；鹜顿Y管理人和托管人的資產(chǎn)以及全國社?；鹜顿Y管理人管理和托管人托管的其他資產(chǎn)。全國社?；鹋c社?；饡挝回攧辗謩e建賬，分別核算。
　　三、全國社?；鹬饕攧諗?shù)據(jù)
　　（一）主要財務數(shù)據(jù)
　　本報告期全國社?；饳?quán)益凈增加83．15億元，其中：財政撥入資金凈增加49．08億元，投資收益轉(zhuǎn)入增加34．07億元。加上期初余額1241．86億元，本報告期末，全國社?；饳?quán)益總額為1325．01億元。
　　本報告期末，全國社?；鹳Y產(chǎn)包括社?；饡苯舆\作的銀行存款、在國債一級市場購買的國債、2001年經(jīng)財政部允許購買的企業(yè)債和金融債、應計未收存款和債券利息，以及委托投資管理人運作的委托資產(chǎn)。2003年6月，社?；饡⑷珖绫；鹞匈Y產(chǎn)分別委托南方基金管理有限公司、博時基金管理有限公司、華夏基金管理有限公司、鵬華基金管理有限公司、長盛基金管理有限公司、嘉實基金管理有限公司6家投資管理人管理，委托交通銀行和中國銀行2家托管行托管。
　　本報告期末，全國社保基金資產(chǎn)總額1325．01億元，其中：社?；饡苯油顿Y資產(chǎn)1006．14億元，占比75．93％；委托投資資產(chǎn)318．87億元，占比24．07％。
　　本報告期全國社保基金年已實現(xiàn)收益率為2．71％。
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　　全國社?；鹨褜崿F(xiàn)收益率＝報告期已實現(xiàn)收益／報告期資金平均占用額
　　報告期資金平均占用額按資金占用天數(shù)進行加權(quán)平均。
　　四、全國社?；饡媹蟊砑皥蟊砀阶?/span>
　?。ㄒ唬媹蟊?/span>
　　1．全國社?；鹳Y產(chǎn)負債表（會社基01表）
　　2．全國社保基金收益表（會社基02表）
　　3．全國社?；瓞F(xiàn)金流量表（會社基03表）
　　4．全國社?；饳?quán)益增減變動表（會社基01表附表1）
　　（二）會計報表附注
　　1．會計報表編制依據(jù)
　　本報表根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金會計核算辦法》等編制。
　　2．重要會計政策
　?。?/span>1）會計年度
　　全國社?；鸬臅嬆甓茸怨珰v1月1日起至12月31日止。
　　（2）核算基礎和記賬方法全國社?；鹨詸?quán)責發(fā)生制為核算基礎，采用借貸記賬法。
　?。?/span>3）計價基礎
　　全國社?；鸩捎脷v史成本作為計價基礎，全國社?；鹱C券資產(chǎn)浮動盈虧及其變動情況在會計報表附注中反映。
　?。?/span>4）收入確認政策
　　收入指全國社?；疬\營收入。財政撥入全國社保基金資金，于收到時直接計入基金權(quán)益，不作為收入核算。
　?、倮⑹杖?/span>
　　利息收入包括社?；饡苯油顿Y的債券和銀行存款的利息收入，于月末計提利息時確認。
　?、诠衫杖?/span>
　　股利收入于社?；饡钟泄煞莸某⑷瞻慈珖绫；鸪止杀壤嬎愦_認。
　　③委托投資收益
　　期末，根據(jù)委托投資已實現(xiàn)投資收益或發(fā)生虧損確認。
　?。?/span>5）風險準備金的計提
　　年度終了，社?；饡慈珖绫；鹗找娴?/span>20％計提一般風險準備金，專項用于彌補全國社保基金投資虧損。當一般風險準備金余額達到全國社?；鹳Y產(chǎn)凈值的20％時可不再計提。
　　3．會計報表項目說明
　?。?/span>1）短期債券投資
　　“短期債券投資”項目反映向全國社保基金定向發(fā)行的和從債券一級市場承購或分銷的、由社?；饡钟械摹⑵谙拊谝荒暌詢?nèi)（含一年）的短期債券余額。資產(chǎn)負債表該項目為社保基金會持有的一年期國債的成本。
　　（2）委托投資
　　“委托投資”項目反映社?；饡型顿Y管理人運營的全國社保基金資產(chǎn)。資產(chǎn)負債表該項目為社?；饡型顿Y管理人運營時的資產(chǎn)成本和委托資產(chǎn)已實現(xiàn)的收益。
　?。?/span>3）新股申購
　　“新股申購”項目反映由社?；饡⒓有鹿缮曩徦@股票。社保基金會以前年度申購的中石化A股因于本報告期委托給投資管理人管理而轉(zhuǎn)入“委托投資”項目。資產(chǎn)負債表該項目本報告期末為零。
　?。?/span>4）長期債券投資
　　“長期債券投資”項目反映向全國社保基金定向發(fā)行的和從債券一級市場承購或分銷的、由社?；饡钟械?、期限在一年以上（不含一年）的長期債券余額。資產(chǎn)負債表該項目為社?；饡钟械囊荒昶谝陨系膰鴤?/span>2001年三峽企業(yè)債和2001年國開行第18期金融債的賬面價值。
　?。?/span>5）一年內(nèi)到期的長期債券投資
　　“一年內(nèi)到期的長期債券投資”項目反映自資產(chǎn)負債表日起，將在一年內(nèi)（含一年）到期的長期債券的賬面價值。
　?。?/span>6）社保基金
　　“社?；稹表椖糠从池斦v年撥入、調(diào)回的全國社?；鹳Y金凈額與年終計提一般風險準備金之后轉(zhuǎn)入的全國社保基金累計運營凈收益之和。
　　4．全國社?；鹱C券資產(chǎn)浮動盈虧及其變動
　　根據(jù)《證券投資基金會計核算辦法》和《全國社會保障基金會計核算辦法》的規(guī)定，證券資產(chǎn)市值與成本之間的差額為浮動盈虧，不應作為損益在收益表中確認，而在資產(chǎn)負債表內(nèi)或會計報表附注中反映；證券資產(chǎn)出售后，對實現(xiàn)的投資損益予以確認。
　　全國社?；鹱C券資產(chǎn)市值的計算由上期的按收盤價估值改按市場均價估值。本報告期末，全國社保基金證券資產(chǎn)浮動盈利7．17億元，其中，直接投資資產(chǎn)浮動虧損0．29億元，委托投資資產(chǎn)浮動盈利7．46億元。本報告期全國社?；鸶佑潨p虧增盈10．65億元，加上已實現(xiàn)收益34．07億元，經(jīng)營業(yè)績44．72億元，以此計算的收益率為3．56％。
　　［注＊］：2002年6月23日，國務院決定，除企業(yè)海外發(fā)行上市外，對國內(nèi)上市公司停止執(zhí)行《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》中關(guān)于利用證券市場減持國有股的規(guī)定。
　　本報告已經(jīng)北京天華會計師事務所審計并出具了標準無保留意見的審計報告。